ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТОВ
Осуществляя бизнес-деятельность, вы должны знать и понимать все риски, которые наступят при отсутствии проверок контрагентов или их некачественных проверок.
Никогда не узнаешь, что скрывается за названием или внешним видом партнера, пока не проверишь его как следует. Это может оказаться неблагонадежный контрагент, фирма-однодневка или мошенники.
Дабы избежать негативных последствий подобного сотрудничества, необходимо качественно подобрать партнеров и обязательно их проверять.
ЧЕМ ВАМ ГРОЗИТ РАБОТА С НЕБЛАГОНАДЕЖНЫМИ ПАРТНЕРАМИ И ОТСУТСТВИЕ НАДЛЕЖАЩИХ ПРОВЕРОК КОНТРАГЕНТОВ?
Риск №1 : Вы потеряете свои деньги.
Риск №2 : Банк заблокирует Ваш расчетный счет.
Риск №3 : У Вас могут начаться проблемы с ИФНС. Если кто-либо из ваших контрагентов уклоняется от уплаты налогов, то вас ИФНС тоже может заподозрить в соучастии в преступной схеме по уклонения от уплаты налогов.
Риск №4 : Вы просто не получите оплату за оказанную вами услугу ли проданный товар.
Риск №5 : Вы можете связаться с фирмой, которая находится в состоянии банкротства.
Риск №6 - Основной: Если ИФНС решит, что ваша сделка с контрагентом фиктивна и проведена только для получения налоговой выгоды, то она отменит затраты по налогу на прибыль или вычеты по НДС, которые связаны с подозрительным и недобросовестным контрагентом и Вам придётся доплатить налоги и штраф.
Когда налоговая подтвердит, что у вашего контрагента например не было возможности поставки товара и исполнения услуги, то суд будет на их стороне.
Для ИФНС установить фиктивность сделки не особо сложно и хватит например такой информации, что контрагент не находится по адресу гос.регистрации или они сдают налоговую отчётность с нулевыми или минимальными показателями, если у контрагента не было возможности выполнить обязательства по договору (нет оборудования, техники, сотрудников или мощности производства), нет расходов на закупку товаров, аренду помещений и техники, связанных с исполнением обязательств.
Вывод: Качественная проверка контрагента позволит вам не только защититься от возможного мошенничества, но и поможет снизить налоговые риски. Чем крупнее возможная сделка, тем тщательнее должна быть проверка потенциального партнера. Недостаточно наличия всех документов - вы обязаны убедиться, что у вашего партнёра есть все необходимые ресурсы для выполнения взятых на себя обязательств.
Так как же правильно проверять контрагента? А правильного ответа на этот вопрос не существует. Вы сами принимаете то или иное решение, исходя из размера вашей компании, видов деятельности, частоты необходимости проверок новых и старых контрагентов и других обстоятельств.